Du kan ikke trekke boligforbedringer fra inntektsskatt umiddelbart unntatt under noen få spesielle spesielle omstendigheter. Det kan imidlertid være mulig å få en skattefordel fra boligforbedringene dine senere - på det tidspunktet du selger boligen din.
Hva er en boligforbedring?
For skatteformål er en boligforbedring alt som øker verdien på boligen din. Grunnleggende reparasjoner som å lappe et utett tak kvalifiserer ikke. Men hvis du byttet ut ditt eksisterende tak med en annen type tak av høyere kvalitet, vil det sannsynligvis øke verdien på hjemmet ditt og derfor telle som en forbedring av hjemmet.
Skattefordeler ved generelle boligforbedringer
Generelle boligforbedringer kan ikke trekkes fra selvangivelsen. Men du drar nytte av måten disse boligforbedringene øker verdien på huset ditt på. Eventuelle forbedringer du gjør, legges til "skattegrunnlaget" i huset.
Skattegrunnlag refererer til hvor mye du har investert i noe, og det brukes til å finne ut gevinsten din senere. Når du selger huset ditt, trekker du skattegrunnlaget ditt i huset fra salgsprisen for å beregne gevinsten din.
Gevinst er skattepliktig, så ved å øke skattegrunnlaget gjennom boligforbedringer reduserer du skattebeløpet du betaler på salgstidspunktet.
Medisinske hjemmeforbedringer
Hvis formålet med en forbedring av hjemmet er å gi medisinsk behandling for deg, din ektefelle eller en eller flere av dine pårørende, kvalifiserer det som en medisinsk hjemmeforbedring. Medisinske boligforbedringer kan trekkes fra på det tidspunktet de gjøres, men bare i den grad de ikke øker verdien på boligen din. Skattemyndighetene begrunner at du vil få skattefordelen fra verdiøkningen når du selger huset, så de ønsker ikke å gi deg det som vil utgjøre et dobbeltfradrag.
Hvis du skulle bytte ut alle dørhåndtakene dine med håndtak i spakstil fordi leddgikten din gjør det vanskelig for deg å håndtere runde knotter, kan du sannsynligvis trekke fra hele kostnaden siden det ikke vil påvirke verdien av huset ditt. Men hvis du installerte en heis til fordel for din rullestolbundne ektefelle, ville verdien av huset ditt stige betydelig. Du kunne bare trekke fra differansen mellom endringen i husets verdi og den totale kostnaden for forbedringen.
Den andre haken med medisinske hjemforbedringer er at du, som alle medisinske fradrag, bare kan ta dem hvis du velger å spesifisere fradrag ved retur. Enda verre, de er underlagt en justert bruttoinntekt på 10 % (AGI-gulv). Dette betyr at du må trekke 10 % av årets justerte bruttoinntekt fra summen av medisinske fradrag og deretter kreve kun resten som fradrag på selvangivelsen.
Energieffektive boligforbedringer
Du kan ikke trekke fra boligforbedringer som øker boligens energieffektivitet, men du kan gjøre noe enda bedre: få skattefradrag. Kreditter trekkes fra skatteplikten din for året, mens fradrag trekkes fra din skattepliktige inntekt for å beregne skatteplikten. Dermed kan kreditter spare deg for mye mer penger på skatt enn fradrag.
The Residential Energy Efficient Property Credit lar deg kreve en skattefradrag på 30 % av kostnadene for solenergi varmtvannsberedere, solenergi-genererende utstyr og annet kvalifisert alternativt energiutstyr. Kreditten for utstyr av solenergitype har blitt utvidet til minst 2021. Dessverre er de andre typene energiskattefradrag nå utløpt.
Forbedringer på hjemmekontoret
Hvis du har et hjemmekontor som kvalifiserer for hjemmekontorfradraget, kan du trekke fra kostnadene for eventuelle forbedringer du gjør på hjemmekontoret som en forretningsutgift. Boligforbedringer som påvirker hele huset ditt kan delvis trekkes fra som en forretningsutgift, basert på størrelsen på hjemmekontoret ditt. For eksempel:
- Hvis du bruker ekstra soverom utelukkende som hjemmekontor og du har installert en ytterdør slik at kunder kan gå rett inn på kontoret ditt, kan du trekke fra 100 % av kostnadene for den nye døren.
- Hvis du får erstattet laminatgulvet med tregulv i hele huset og hjemmekontoret ditt tar opp 25 % av husets totale kvadratmeter, kan du trekke fra 25 % av kostnadene for det nye gulvet.
Husk at du kanskje ikke kan trekke fra hele kostnaden på en gang. Kapitalforbedringer, altså forbedringer med ytelser som varer i mer enn ett år, avskrives vanligvis og fradraget deles ut over flere år.
Boliglånsrenter
Hvis du tar opp et oppussingslån eller bruker en boligkredittlinje (HELOC) for å betale for boligforbedringer, er renten på lånet eller kredittgrensen fradragsberettiget. Merk at pengene fra lånet eller HELOC må brukes på boligforbedringer og ikke bare hjemmereparasjoner for å kvalifisere for rentefradraget. Poeng og andre avsluttende gebyrer på lånet er også fradragsberettiget.
Gjør krav på oppussingsfradrag
Hvis du kvalifiserer for en av de spesielle omstendighetene som er oppført ovenfor, må du kreve fradraget(e) på selvangivelsen. Medisinske boligforbedringer trekkes fra som en spesifisert utgift, så du må spesifisere fradrag i stedet for å kreve standardfradraget for å dra nytte av det. Spesifiserte fradrag går på skjema A i skjema 1040. Hjemmekontorfradraget, inkludert eventuelle relaterte hjemmeforbedringer, går på skjema 8829. I likhet med medisinske boligforbedringer, er renten på et boligforbedringslån eller HELOC et spesifisert fradrag, men gjerne dette spesielle fradraget er ikke underlagt AGI-gulvet.
