Federale skattefradrag og kreditter for boligeierskap er vanligvis tilgjengelige for felleseiere av alle typer, men ting kan bli komplisert når flere eiere er involvert. Bruk disse tipsene for å rydde opp i skattekomplikasjonene knyttet til felles eierskap og sikre at du får full tilgang til skattelettelsene dine.
Kjenn din eierstatus
Et fast eiendom som eies av mer enn én person kan falle inn under en av tre ulike eierforhold, avhengig av situasjonen og eiernes forhold til hverandre. Eierstatusen avgjør delvis hvordan eiere betaler eiendomsskatt og krever boligeierfradrag og kreditter, så det er viktig å vite hvilken type som gjelder for boligen din.
- Fellesleie:Boligeiere har lik rett til besittelse av eiendommen og anses å eie like deler (så hvis det er to eiere, anses hver å eie 50 % av huset). Fellesleie inkluderer gjenlevenderett, det vil si at dersom en eier dør, tilfaller hans andel automatisk til gjenlevende(e). Dette gjør fellesleie til et nyttig verktøy for å unngå skifterett.
- Fellesleie: Eiere har rett til å dele sine andeler av eiendommen etter eget valg og kan selge eller testamentere sine interesser uten de andre eiernes samtykke. De kan bruke en sameieavtale for å dele eiendommen seg imellom i ulik andel. Felles eierskap av eiere som ikke er gift med hverandre, bruker denne typen som standard med mindre eierne spesifikt velger et annet alternativ.
- Leie av hele: Dette eierskapet er kun tilgjengelig for gifte par. Fordi loven anser ektepar som en enkelt enhet, anses en bolig med denne typen eierskap som eid av en enslig person.
Du kan vanligvis finne din eiertype på eiendomsbrevet eller pantepapirene. Hvis ingen av dokumentene spesifiserer eierskapstypen, vil skattemyndighetene vanligvis anta at du eier huset som leietakere i fellesskap.
Som leietakere til felles kan eiere kreve ulike proporsjoner av ulike fradrag og kreditter, i stedet for å dele dem jevnt. For eksempel vil to sameiere med felles husleieordning som standard måtte dele boliglånsrentefradraget 50/50, men dersom de samme to eierne har felles leieforhold kan de dele fradraget 50/50, 75/25, eller til og med 100/0 hvis de vil.
Send inn i fellesskap hvis gift med en felleseier
Hvis du er gift med den andre medeieren av huset, kan du unngå skattekomplikasjoner ved å sende inn en felles oppgave med ektefellen din. Siden «gift innlevering i fellesskap» samler alle parets inntekter og utgifter på én selvangivelse, kan du ganske enkelt sette hele verdien av eventuelle kreditter eller fradrag på denne selvangivelsen. Dette gjør at du slipper å finne ut hvem som bet alte hva.
Split Community Property Tax Breaks 50/50
Hvis hjemmets eiere er gift, men arkiverer separat, må de være spesielt forsiktige hvis de bor i en felleseiendomsstat. Samfunnseiendomsstatene er Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington og Wisconsin.
Ektefeller i disse statene må dele sine ekteskapelige inntekter og utgifter 50/50, og IRS respekterer denne loven. Så selv om den ene ektefellen betaler 100 % av utgiftene knyttet til huset og de sender inn separate selvangivelser i en felleseiendomsstat, må de hver for seg kreve 50 % av de relevante fradragene og kredittene. Selvfølgelig kan du unngå dette problemet ved å sende inn i fellesskap i henhold til tipset ovenfor.
Ta med en erklæring for fradrag for boliglånsrenter
Hvis flere eier et hus i fellesskap, kan de typisk trekke fra boliglånsrenter basert på eierandelen i huset. For eksempel kan en som eier 50 % av boligen lovlig kreve 50 % av boliglånsrentene som fradrag. Imidlertid kan det hende at 1098-skjemaet som pantelånere sender til låntakerne og til skattemyndighetene ikke viser alle eierne, og vil absolutt ikke spesifisere eierskapsprosentene deres. Faktisk sender långivere ofte 1098-skjemaet bare til den første personen som er oppført på boliglånsdokumentene og inkluderer bare personens personnummer. I den situasjonen vil skattemyndighetene anta at den oppførte eieren er den eneste som er kvalifisert til å trekke fra renten.
For å dele boliglånsrentefradraget mellom sameiere, må du inkludere en erklæring om boliglånsrentefradrag i skattemeldingen.
- Eieren hvis navn er på 1098-skjemaet krever sin andel av boliglånsrentene på skjema A, linje 10 (boliglånsrenter og poeng rapportert til deg på skjema 1098).
- De andre eierne krever sine andeler av boliglånsrenten på Schedule A, linje 11 (Boliglånsrenter ikke rapportert til deg på skjema 1098). De må legge ved en erklæring med navnet på eieren som er oppført på 1098-skjemaet, personnummeret og postadressen hans. Det kan være enklest å ta kopi av 1098-skjemaet og legge ved kopien til selvangivelsen i stedet for å skrive opp en egen oppgave.
- Eierne må dele opp påkrevde rentebetalinger på boliglån på en slik måte at de summerer seg til 100 % av beløpet som er oppført på 1098-skjemaet.
Eiendomsskatter og (hvis aktuelt) boliglånsforsikringspremier som betales for året vises vanligvis også på 1098-skjemaet. IRS er imidlertid ikke like kresen når det gjelder hvordan felleseiere deler opp disse fradragene. Så lenge de krevde beløpene for alle eiere summerer seg til totalen som er oppført på 1098-skjemaet, kan felleseiere ganske enkelt kreve disse fradragene på skjema A og trenger ikke å inkludere en egen erklæring.
Splitt energikreditten for boliger basert på utgifter
Boligeiere som gjør visse energieffektive oppgraderinger av hjemmene sine, kan kvalifisere for skattefradrag. Felles eiere kan dele opp disse kredittene basert på hvor mye hver eier brukte på oppgraderingene. For eksempel, hvis to felleseiere av et hus kjøpte en solcelledrevet varmtvannsbereder og den første eieren bet alte 60 % av kostnadene mens den andre eieren bet alte de andre 40 %, kan den første eieren kreve 60 % av den tilhørende kreditten og resten av kreditten går til den andre eieren. Begge eierne må sende inn skjema 5695 med selvangivelsen for å kreve sine andeler av kreditten.
Dekke all gjeld, selv om den ikke er din
Hvis du eier en bolig sammen med en annen person, kan du bli holdt ansvarlig for unnlatelse av å betale hele beløpet for gjeld knyttet til det huset, selv om ansvaret teknisk sett tilhørte en annen eier. Derfor er det vanligvis bedre å betale hele regningen i stedet for å la den gli, selv om det ikke er ditt juridiske ansvar. I den situasjonen bør du rådføre deg med din juridiske rådgiver for å se om du har noen regress, for eksempel å saksøke den misligholdte medeieren for midlene.
Forstå felleseieansvar
Hvis du eier bolig sammen med en annen skattyter, avhenger ditt ansvar av forholdet ditt slik det fremgår av pante- eller eiendomsbrevet. Du kan holdes ansvarlig for unnlatelse av å betale hele skyldige skatter, selv om dette ansvaret teknisk sett tilhørte en annen eier. Bruk disse tipsene for å beskytte deg selv mot en slik mulighet, samt for å maksimere eventuelle fradrag du har krav på.
